Hvordan fungerer fradrag for miningkostnader på skattemeldingen?
Har du minet krypto? De har du nok rett på fradrag på skatten. Kostnader for utvinning av krypto regnes som kapitalkost og er fradagsberrettiget med 22%, men det kan være litt tricky å få dette helt rett på skattemeldingen. I denne artikkelen tar vi deg gjennom det du trenger å vite for å få fradraget du har rett på.
Hva er miningkostnader?
Miningkostnader er utgiftene du har hatt i løpet av året knyttet til mining av kryptovaluta og digitale verdier. Dette inkluderer blant annet:
Kjøp av maskiner og utstyr
Programvare
Strømforbruk
Kostnader gjennom andelslag eller tilsvarende ordninger
Men alle disse utgiftene skal ikke behandles på samme måte. Derfor er det viktig å holde tungen rett i munn og følge skatteetatens regler når du beregner kostnadene dine.
Små kostnader knyttet til mining kan føres med en gang
Har du kjøpt programvare, betalt avgifter for å mine krypto eller kjøpt utstyr til under 30 000 kroner kan disse utgiftene fradragsføres i det året du hadde utgiften.
Kjøp av dyrt utstyr til mining må avskrives over flere år
Hvis du har kjøpt maskiner eller utstyr til mer enn 30 000 kroner, og disse har en forventet levetid på minst tre år, kan du ikke trekke hele beløpet fra samme år. I stedet må du bruke såkalt lineær avskrivning, som innebærer at du trekker fra en andel hvert år.
Eksempel:
Du kjøper miningutstyr i 2024 for 100 000 kroner.
Du kan avskrive 30 % hvert år, altså 30 000 kroner første år.
Neste år avskriver du 30 % av den gjenværende summen (70 000 kr), altså 21 000 kroner, og så videre.
Husk: Dette gjelder ikke utstyr kjøpt inn til en bedrift – det gjelde altså kun hvis du miner som hobby eller privatperson, ikke som registrert næring.
Strømutgifter over vanlig forbruk kan fradragsføres
Strømforbruket er ofte en av de største løpende kostnadene ved mining. Du kan få fradrag for den ekstra strømmen du bruker som følge av mining, sammenlignet med hva du normalt ville brukt uten utvinning av kryptovaluta.
Eksempel:
Normale strømutgifter: 20 000 kr
Faktiske utgifter med mining: 70 000 kr
Fradragsberettiget strøm: 50 000 kr
Utgifter til andelslag må fradragsføres i forhold til hvor stor del av kryptovalutaen du mottok
Hvis du miner gjennom et andelslag eller en miningpool, kan du få fradrag for din andel av kostnadene andelslaget har hatt – for eksempel utgifter til strøm, utstyr og drift. Fradraget du har rett på er da proporsjonalt med hvor stor del av kryptoen du mottok.
Eksempel:
Andelslaget har hatt 100 000 kroner i totale kostnader
Du har mottatt 15 % av kryptovalutaen som ble minet
Du kan derfor føre 15 000 kroner som fradrag i skattemeldingen.
Føring av utgifter i skattemeldingen
Kostnader knyttet til mining skal føres i feltet “Miningkostnader” under kortet for virtuelle eiendeler. I dette feltet fyller du ut summen av alle kostnadene beskrevet over.
Eksempel:
Avgifter knyttet til mining: 10 000
Økte strømutgifter fra mining: 50 000
Avskrivning av maskiner: 30 000
Kostnader fra andelslag: 15 000
Beløp som føres i miningkostnader: 105 000
For å gjøre det enkelt for skatteetaten bør du også legge ved dokumentasjon og beregning av kostnadene du har hatt. Du må uansett kunne oppgi dette dersom de spør om dokumentasjon, så det sparer både deg og skatteetaten for tid å oppgi det med en gang.
Comments